即有内销,又有出口的商业贸公司进项税怎么抵扣呀?进项税除了转出应退税的之外剩下的是否内销部分可抵扣
答案:2 悬赏:80 手机版
解决时间 2021-01-31 18:41
- 提问者网友:辞取
- 2021-01-31 01:19
例如:我单位买了一个税控设备,发生的进项税额不是在退税之内,那这笔进项税额可不可以等到有内销时在抵扣呢?
最佳答案
- 五星知识达人网友:人间朝暮
- 2021-01-31 01:30
即有内销,又有出口的商业贸公司进项税是免抵退,对出口的货物免税,对购入的出口货物进项税可以按免税购进货物价格*出口货物退税率抵扣内销产生的销项税【(出口货物征收率-出口货物退税率)*免税购进货物价格进销售成本】,对抵顶多余的退税。买了一个税控设备,发生的进项税额不是在退税之内,那这笔进项税额可以等到有内销时再抵扣。
全部回答
- 1楼网友:舍身薄凉客
- 2021-01-31 01:36
不用做账,留抵的你下个月继续抵,有税的时候:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
结转之后应交税费-应交增值税科目余额为0。
这个月没有税,这个凭证就不用做
就是这个月应交税费-应交增值税科目出现了借方余额。等你销售大于进项的时候就行了,就和以前一样了
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