管理费用业务招待费调增和退款如何做会计分录？
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解决时间 2021-03-23 06:42
- 提问者网友：我没有何以琛的痴心不悔
- 2021-03-22 12:20
管理费用业务招待费调增和退款如何做会计分录？
最佳答案
- 五星知识达人网友：老鼠爱大米
- 2021-03-22 13:41
管理费用业务招待费是按照会计制度做的会计分录，管理费用业务招待费调增是按照税务政策进行的调整，所以管理费用业务招待费调增一般不做会计分录的调整。
收到退款一般不需要用“以前年度损益调整”科目。一般借记库存现金，借记管理费用-业务招待费（红字）。追问请问管理费用所有调增都不需要做会计分录调整吗？比如差旅费。我们年终审计“应交税费”贷方150万元，实际缴纳“应交税费”借方155万元，期末余额借方5万元，但汇算清缴时调增后实际缴纳所得税151万元，等于税务要退我们4万元，我记贷“应交税费”4万元，那期末借方1万元我是否需要用“以前年度损益科目”？
收到退款一般不需要用“以前年度损益调整”科目。一般借记库存现金，借记管理费用-业务招待费（红字）。追问请问管理费用所有调增都不需要做会计分录调整吗？比如差旅费。我们年终审计“应交税费”贷方150万元，实际缴纳“应交税费”借方155万元，期末余额借方5万元，但汇算清缴时调增后实际缴纳所得税151万元，等于税务要退我们4万元，我记贷“应交税费”4万元，那期末借方1万元我是否需要用“以前年度损益科目”？
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