我司是小规模纳税人，9月份通过自查补交了2008年2009年1-7月份的增值税，请问9月份怎样做分录呢？是否通过主营业务收入科目呢？
我司是小规模纳税人，9月份通过自查补税，请问怎样做分录？
答案:1 悬赏:40 手机版
解决时间 2021-04-21 21:24
- 提问者网友：做自己de王妃
- 2021-04-21 07:14
最佳答案
- 五星知识达人网友：玩家
- 2021-04-21 08:23
1、如果是补2008年的税款，可以不要通过“主营业务收入”科目，直接通过“以前年度损益调整”科目即可。分录；
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
2、如果是2009年1-7月增加主营业务收入就要通过“主营业务收入”科目。分录；
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
借：营业税金及附加
贷：应交税费-城建税
贷：应交税费-教育费附加
贷：应交税费-地方教育费附加
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