本月工资下月发那本月用不用做会计分录，下月和本月一起记账可以吗？
答案:6 悬赏:0 手机版
解决时间 2021-11-28 13:27
- 提问者网友：几叶到寒
- 2021-11-27 18:14
本月工资下月发那本月用不用做会计分录，下月和本月一起记账可以吗？
最佳答案
- 五星知识达人网友：刀戟声无边
- 2021-11-27 19:10
不行。
预提时：借 成本
借 费用
贷应付工资
发时 借 应付工资
贷 银行 （现金）
但到年末，应付工资 的贷方余额要做纳税调整
预提时：借 成本
借 费用
贷应付工资
发时 借 应付工资
贷 银行 （现金）
但到年末，应付工资 的贷方余额要做纳税调整
全部回答
- 1楼网友：woshuo
- 2021-11-27 21:49
还是要做分录的，一个月一记录，方便查账追问哦
- 2楼网友：走死在岁月里
- 2021-11-27 21:09
如果工资在费用中的比重较大，还要申报个人所得税时，还是应该本月先计提，下个月发。
- 3楼网友：逐風
- 2021-11-27 20:38
本月的工资要到下个月15日才发，那么就是要到下个月才能从工资中扣回，这个月就无需做“多余”的分录。 供参考！
- 4楼网友：走死在岁月里
- 2021-11-27 19:33
当然用了，要预提的
4月：摘要：计提5月份员工工资
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
摘要：应发放员工4月份的工资
借：应付职工薪酬
贷：库存现金（银行存款）追问直接发的工资
借：管理费用——工资
贷：库存现金
这样行吗？追答不可以的。
4月：摘要：计提5月份员工工资
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
摘要：应发放员工4月份的工资
借：应付职工薪酬
贷：库存现金（银行存款）追问直接发的工资
借：管理费用——工资
贷：库存现金
这样行吗？追答不可以的。
- 5楼网友：人類模型
- 2021-11-27 19:27
必须做分录！会计核算都是以权责发生制为基础的，当月发生的当月做账务处理！借记费用类科目，贷记应付职工薪酬。下月实际发放时，借记应付职工薪酬，贷记库存现金/银行存款。
我要举报
如以上问答信息为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！
大家都在看
推荐资讯