某生产企业为增值税一般纳税人,2014年5月发生以下业务:(1)销售A产品收入为80万元(不含增值税),另取得价外补贴8万元。(2)为了促销,以折扣方
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解决时间 2021-02-06 19:26
- 提问者网友:末路
- 2021-02-05 18:31
1.[问答题]某生产企业为增值税一般纳税人,2014年5月发生以下业务:(1)销售A产品收入为80万元(不含增值税),另取得价外补贴8万元。(2)为了促销,以折扣方式销售B产品的销售额为200万元(不含增值税),折扣额20万元,向购买方另开发票。(3)由于B产品质量问题,购买方退货18万元,但尚未开具红字增值税专用发票。(4)将自产产品用于职工福利10万元(同类不含税市价)、用于翻修办公楼12万元(同类不含税市价)。(5)当月购进一批原材料160万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税为27.2万元,货款已经全部支付,取得的防伪税控发票已通过认证,但当月验收入库的原材料价款130万元。(6)当月购进25万元的建筑材料用于翻修办公楼,取得的增值税专用发票上注明的增值税为4.25万元。该企业购销产品适用的增值税税率均为17%。该企业计算5月应纳的增值税税额是:(80十200-20-18)×17%-(160+25)×17%=9.69(万元)要求:根据以上事实及有关规定,回答下列问题。该企业计算的应纳增值税税额是否正确?有哪些做法不符合税收法律制度的要求?并予以更正。
最佳答案
- 五星知识达人网友:七十二街
- 2021-02-05 19:22
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- 1楼网友:动情书生
- 2021-02-05 20:54
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