审计后剔除了一些不符合的费用,但是因为有以前年度亏损,年度汇算清缴时不用补缴税金,还能退一些。
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解决时间 2021-12-03 07:47
- 提问者网友:低吟詩仙的傷
- 2021-12-02 16:13
审计后剔除了一些不符合的费用,但是因为有以前年度亏损,年度汇算清缴时不用补缴税金,还能退一些。
最佳答案
- 五星知识达人网友:患得患失的劫
- 2021-12-02 17:29
这时的调增调减,调的都是所得税申报表,这是会计核算和税收上的差异,不需要调账也不用调报表。如果有退税的话,可以调,也可以先不调。建议先不调,等税金退回时直接记入以前年度损益调整科目。
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- 1楼网友:枭雄戏美人
- 2021-12-02 18:37
汇算清缴,无需调整账面,会计审计才需要调整。追问那审计剔除了一些不能税前列支的费用后,应纳税所得额发生了变化,虽然我们最终还是不需要补缴税金,甚至还能退回一些,但是应纳税额发生变化的话用不用调账上?追答如果最终汇算清缴所得与原先计提的所得税不一致,可补提或者冲销多提部分。
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