定额发票收入 怎么做凭证
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解决时间 2021-04-13 07:08
- 提问者网友：相思似海深
- 2021-04-12 19:54
定额发票收入 怎么做凭证
最佳答案
- 五星知识达人网友：猎心人
- 2021-04-12 20:27
缴纳增值税的，按票面金额换算出收入和应交税金数，票面金额=应税收入+应缴税金
例如：定额发票金额合计40000，假设税率3%。收入=40000/1.03=38834.95，税金=1165.05
借：现金或银行或应收40000
贷：收入38834.95
贷：应交税金1165.05
缴纳营业税的，直接用票面金额×税率，假设税率5%。收入40000.
则应交税金——营业税为40000×5%=2000
借：现金或银行或应收40000
贷：收入40000
借：主营税金及附加 2000
贷：应交税金20000
注意，若当月收入低于30000元的，可以享受免税，上述分录不变，另增加分录
借：应缴税金‘
贷：营业外收入
例如：定额发票金额合计40000，假设税率3%。收入=40000/1.03=38834.95，税金=1165.05
借：现金或银行或应收40000
贷：收入38834.95
贷：应交税金1165.05
缴纳营业税的，直接用票面金额×税率，假设税率5%。收入40000.
则应交税金——营业税为40000×5%=2000
借：现金或银行或应收40000
贷：收入40000
借：主营税金及附加 2000
贷：应交税金20000
注意，若当月收入低于30000元的，可以享受免税，上述分录不变，另增加分录
借：应缴税金‘
贷：营业外收入
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- 1楼网友：归鹤鸣
- 2021-04-12 21:19
直接冲抵该项费用就好
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