跨年计提所得税的问题

跨年计提所得税的问题

你四季度所得税在12年1月份计提的时候分录应该：借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 （再把损益调整结转到利润分配科目）这样就不会影响本年利润了，现在你调整下1月份计提的分录就可以了追问我们的财务报表中没有以前年度损益调整这个科目追答也可以直接做借：利润分配 贷 ：应交所得税 关系不大
以前年度损益调整最后还是要结转到利润分配科目的，这样正规点追问但是这样本年利润与报表净利润就不同了，有影响吗追答怎么会不同，这样做个就是调整你之前不同的问题啊
你之前做到所得税费用，从而结转到本年利润，现在你直接不过本年利润了，直接做到利润分配-未分配利润了啊，这样本年利润就等于利润表净利润了追问你的意思是把我得1.3都冲掉，直接做借：利润分配 贷 ：应交所得税和2，对吧追答可以的，你只要不涉及本年损益的科目就行了，因为你之前做到所得税费用里，利润表自动取数的，所以才会产生差异

2011年所得税不是应在2011年末计提吗?如审计有调整可调整.
计提时(上年)借:以前年度损益调整
贷:应交税金-应交所得税
借:利润分配-末分配利润
贷:以前年度损益调整