当月亏损，是否要提取盈余公积金

公司新开的，新建帐，7.8月都亏损，我7月做分录只做到损益类科目结转到本年利润就结束了，这样对吗？是不是也要提取盈余公积金呢？利润余额转出是不是年底12月才做的啊 ？希望哪位有心人士详尽地回答一下，谢谢~~~~~

你七月份的做法是对的，但到年底（12月底）时，就要把本年利润结转到利润分配科目；如果到12月底全年仍为亏损，则本年利润直接结转到利润分配——未分配利润；如果12月底全年为盈利，则可以先弥补以前年度亏损（你公司刚开业，故不存在这种情况），再提取税后利润即净利润10%的法定盈余公积，然后再提取任意盈余公积等，任意盈余的提取是不限比例的。提取盈余公积之后剩余的利润记入利润分配——未分配利润贷方就可以了。需要提醒你的是：本年利润账户只是个过渡账户，年末结帐后该账户余额为零。

1）一般来说，当月的利润只结转到“本年利润”科目。

2）年末再根据“本年利润”科目的借或贷方余额结转至“利润分配－未分配利润”科目；之后再进行利润的分配。

3）在每年的12月31日结转之前，总账科目“利润分配”反映的是本年以前的累计盈亏；“本年利润”则反映本年的盈亏状况。

"本年利润"要到年底才能结转到“利润分配——未分配利润”

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你公司发生亏损，将本年利润科目结转到利润分配——未分配利润科目的借方即可。

因为盈余公积是按照税后利润的10%提取的，因你公司亏损，无净利润，故而不需提取盈余公积。

本年利润按月转末分配利润，亏损不要提取盈余公积金。