ABC会计师事务所审计M公司2014年度财务报表，在测试与应收票据相关的内部控制时，发现如下事项：(1)应收票据保管员甲同时负责登记应收票据明细账；(

答案:2 悬赏:70 手机版

解决时间 2021-02-02 02:34

提问者网友：记得曾经
2021-02-01 15:28

1.[问答题]ABC会计师事务所审计M公司2014年度财务报表，在测试与应收票据相关的内部控制时，发现如下事项：(1)应收票据保管员甲同时负责登记应收票据明细账；(2)金额在20万元以下的应收票据贴现由财务经理乙审批，20万元以上的应收票据贴现由总经理丙审批；(3)在处理应收票据或办理应收票据贴现时，在得到相应审批授权后，由不负责保管应收票据及登记应收票据明细账的丁来办理。要求：(1)请分别说明上述内部控制的有关政策与措施是否存在缺陷，对于存在缺陷的事项，请提出改进建议。(2)请设计三种能够证明应收票据存在的细节测试程序，简要说明即可。

最佳答案

五星知识达人网友：夜余生
2021-02-01 16:30

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1楼网友：持酒劝斜阳
2021-02-01 17:51

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