2010年税务查账让我们调减7万元的成本并且补缴了19057.50的所得税和滞纳金涉及了损益怎么做记账凭证！谢谢

答案:2 悬赏:70 手机版

解决时间 2021-03-21 13:46

提问者网友：遮云壑
2021-03-21 00:23

最佳答案

五星知识达人网友：玩世
2021-03-21 01:10

可以通过“以前年度损益调整”来核算。具体分录为：
1、做所得税纳税调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--应交所得税
2、将“以前年度损益调整”账户的余额转入“利润分配--未分配利润”账户
借：利润分配---未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、调整盈余公积计提数
借：盈余公积
贷：利润分配---未分配利润

全部回答

1楼网友：西岸风
2021-03-21 01:52

补缴的增值税，应该先做进项税转出，借：应交税费-应交增值税（进项税转出）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）之后计提应补缴的增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税缴纳的时候借：应交税费-未交增值税贷：银行存款企业所得税：借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交所得税借：利润分配贷：以前年度损益调整滞纳金：借：营业外支出贷：银行存款

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