上月没计提的个税如何下月如何补做分录？

上月没计提的个税如何下月如何补做分录？

你的问题是应发工资26800，实际也是发了26800，其中应扣的个税345没有从个人工资中扣除？如果是这样，会计分录1、借：经营费用-工资 26800 贷：现金 26800 2、交个税 借：其他应收款-代垫***个税 345 贷：应交税金-个人所得税 345 借：应交税金-个人所得税 345 贷：现金 345 3、让职工把代垫的税金交财务 借：现金 345 贷：其他应收款-代垫***个税 345 通过这几笔分录账就平了追问应该是这样吧，那现在我有另外一个问题，你看看我做的对不？如果本月发上个月工资的时候：
应发上月工资时：借：管理费用----工资 26800 贷：应付职工薪酬---工资 26800
实际发放工资时：借：应付职工薪酬---工资 26800 贷：应交税金---个人所得税 345 现金 26455
拿到税局完税凭证时：借：应交税金 345
贷：银行存款 345