我公司是施工单位，甲方代扣税，我公司开发票，怎么做凭证？
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解决时间 2021-02-17 16:56
- 提问者网友：ミ烙印ゝ
- 2021-02-17 13:37
如题，我司给甲方开100万发票，甲方代扣税3.42万，实际甲方拨款96.58万。然后扣下管理费3万元后拨付给项目部93.58万。这样怎么做凭证？
最佳答案
- 五星知识达人网友：玩世
- 2021-02-17 13:46
开具发票，确认收入、税金
借：应收账款 100
贷：主营业务收入 100
借：营业税金及附加 3.42
贷：应交税费 3.42
甲方拨款
借：应交税费 3.42
银行存款 96.58
贷：应收账款 100
拨付款项，确认成本
借：主营业务成本 93.58
贷：银行存款 93.58
借：应收账款 100
贷：主营业务收入 100
借：营业税金及附加 3.42
贷：应交税费 3.42
甲方拨款
借：应交税费 3.42
银行存款 96.58
贷：应收账款 100
拨付款项，确认成本
借：主营业务成本 93.58
贷：银行存款 93.58
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- 1楼网友：西岸风
- 2021-02-17 14:57
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