如何结转增值税,一般纳税人增值税科目月末怎么结转呀？
答案:1 悬赏:60 手机版
解决时间 2021-04-21 01:49
- 提问者网友：绫月
- 2021-04-20 16:07
如何结转增值税,一般纳税人增值税科目月末怎么结转呀？
最佳答案
- 五星知识达人网友：底特律间谍
- 2021-04-20 16:48
月份终了:
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金：应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。2.当月上交本月增值税时:
借记“应交税订：应交增值税（已交税金）”科目
贷记“银行存款”科目。3.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税。
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金：应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。2.当月上交本月增值税时:
借记“应交税订：应交增值税（已交税金）”科目
贷记“银行存款”科目。3.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税。
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
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