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关于预付水电费,会计分录

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解决时间 2021-12-26 18:27
甲公司是与乙公司合租一幢厂房,8月份甲公司预付给乙公司5000水电费,由乙公司代交给水电公司,但9月份收到发票实际费用需要4000元,请问以下分录是否正确:
预付给乙公司:借 预付帐款 -水电费 5000 贷:现金 5000
收到发票时 借 制造费用 -水电费 4000 应收帐款 1000 预付帐款 5000
但如果这样做的话,8月份的利润表中并未将本月的水电费算进去啊,因为利润公式中并没有减预付帐款这项,我现在就是不明白8月份的水电费要如何计算到当月的成本中去。请高手指点一二,谢谢!
最佳答案
如果8月份要把本月的水电费算进去,只能在8月先计提,借方计费用,就可以进利润表了。
全部回答
办公室的水电费和车间的水电费不属于同一类会计分录; 办公室是管理费用,车间的是制造费用; 车间房租费是制造费用,办公房租费是管理费用。
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