企业所得税问题

我们是小型有限责任公司，账目能核算清楚，以前一直是按利润征收企业所得税，我们是亏损企业，一直是零申报。这个季度税务局却让我们交500元的企业所得税，申报的时候又让我们按定率申报，销售额按500元倒推。我想请教一下，税务局这种做法有依据吗？倒推销售额和增值税不发生冲突吗？又该如何走账呢？

可能税务对你们企业利润产生怀疑，这是季度预缴可以暂时不要做计提所得税的账务处理。

缴税时；

借：应交税费-应交所得税500

贷：银行存款500

只是预存所得税而已，到年度终了时，还要汇算清缴的，这里有个多还少补的。