管理费用出现负数，如何调整，

7月做分录如下，计提时，借：管理费用   21637          贷：应付职工薪酬  21637 

发放时，借：应付职工薪酬 21637              贷：现金       21637   这个数计提借了，于是我在8月分冲了这个数。 借：管理费用：-21637     贷：应付职工薪酬 -21637

借：应付职工薪酬   -21637       贷：现金   -21637     到8月结账后管理费用就出现负数了，请教高手，怎么调

你这个月才做这一笔冲销肯定会影响到本月的管理费用和利润了。你直接在本年利润中去调本月的数，不要用到管理费用就可以了。

负数就负数，管理费用没规定不能为负数！