某公司一般纳税人6月进口小轿车120辆，进价7万，当月售出110辆，售价23.4万（含税），关税110%，消费税77
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解决时间 2021-02-28 20:52
- 提问者网友：相思似海深
- 2021-02-28 14:29
某公司一般纳税人6月进口小轿车120辆，进价7万，当月售出110辆，售价23.4万（含税），关税110%，消费税77
最佳答案
- 五星知识达人网友：孤老序
- 2021-02-28 15:12
进价7万，关税110%，则关税为：7*110%=77000元
计税价格=进价+关税+消费税=70000+77000+7700=154700元
进口增值税（进项税额）=计税价格*17%= 120*154700*17%=120*26,299元=3155880元
销项税额=110*234000/(1+17%)*17%=3740000元。
汇总答案：
增值税进项税额=3155880元
销项税额=3740000元
计算组成计税价格=154700元
计税价格=进价+关税+消费税=70000+77000+7700=154700元
进口增值税（进项税额）=计税价格*17%= 120*154700*17%=120*26,299元=3155880元
销项税额=110*234000/(1+17%)*17%=3740000元。
汇总答案：
增值税进项税额=3155880元
销项税额=3740000元
计算组成计税价格=154700元
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