我当月开出的普通发票,因为对方退货,所以我当月作废了发票,当月退货了,我要做些什么?要做红字分录吗?
答案:2 悬赏:70 手机版
解决时间 2021-01-29 23:38
- 提问者网友:鼻尖触碰
- 2021-01-29 10:04
我当月开出的普通发票,因为对方退货,所以我当月作废了发票,当月退货了,我要做些什么?要做红字分录吗?
最佳答案
- 五星知识达人网友:怀裏藏嬌
- 2021-01-29 11:37
开具销售发票:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
商品发货出库:
借:主营业务成本
贷:库存商品
购货商当月退货,销售发票作废(作废发票复印件可做附单):
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税-销项税额(红字)
4. 购货商当月退货,发出商品回库(仓库开具红字出库单,库存商品贷方红字表示借方增加):
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
追问第一笔凭证的发票都拿去作废了,那用什么做附件啊?追答发票作废后可以独立保存,也可以复印件做帐,遇审计与税务查账时以独立保存的作废发票原件给予查看核对;
也可以做记账凭证附件,如下次发票验旧换新了,可以把当月凭证拿与税务工作人员查看核对;
追问发票作废是进入系统作废后,自己在三联发票上盖个作废章就可以了吗?或者用红笔写作废字样可以吗?追答是的,作废的发票按规定要敲盖作废章;或者用红笔写作废字样。
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
商品发货出库:
借:主营业务成本
贷:库存商品
购货商当月退货,销售发票作废(作废发票复印件可做附单):
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税-销项税额(红字)
4. 购货商当月退货,发出商品回库(仓库开具红字出库单,库存商品贷方红字表示借方增加):
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
追问第一笔凭证的发票都拿去作废了,那用什么做附件啊?追答发票作废后可以独立保存,也可以复印件做帐,遇审计与税务查账时以独立保存的作废发票原件给予查看核对;
也可以做记账凭证附件,如下次发票验旧换新了,可以把当月凭证拿与税务工作人员查看核对;
追问发票作废是进入系统作废后,自己在三联发票上盖个作废章就可以了吗?或者用红笔写作废字样可以吗?追答是的,作废的发票按规定要敲盖作废章;或者用红笔写作废字样。
全部回答
- 1楼网友:鸠书
- 2021-01-29 12:56
如果是之前在开普通发票的时候已经入账了的话,那肯定在发票作废的时候也要冲销这笔会计分录就行;如果你之前在开发票的时候没有入账的话,那在发票作废的时候也不用冲账的。
不过我建议还是按照先入账,之后再冲销吧,这样能看出事情发生的全部过程,同时也能看出仓库的出库和退货(进库)的全部过程,这样比较清晰。追问6月7日(1)开发票时,借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费
6月7日(2)销售发货出库,借:主营业务成本 贷:库存商品
6月23日作废发票,作废销售发货单,作废出库单,另外再做(1)(2)的红字凭证,是这样吗?(2)的红字凭证用对方开具给我们的退货清单,及仓库开出的重新入库单做附单就可以了吗?但(1)的红字凭证用什么单做附单?(而作废的3联发票又只能留存作备查) 求你帮帮我,无限感激!
不过我建议还是按照先入账,之后再冲销吧,这样能看出事情发生的全部过程,同时也能看出仓库的出库和退货(进库)的全部过程,这样比较清晰。追问6月7日(1)开发票时,借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费
6月7日(2)销售发货出库,借:主营业务成本 贷:库存商品
6月23日作废发票,作废销售发货单,作废出库单,另外再做(1)(2)的红字凭证,是这样吗?(2)的红字凭证用对方开具给我们的退货清单,及仓库开出的重新入库单做附单就可以了吗?但(1)的红字凭证用什么单做附单?(而作废的3联发票又只能留存作备查) 求你帮帮我,无限感激!
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