以前年度损益调整，如何调整报表？

10年预提费用5万（当时放其它应付款）没有发生，11年汇算清缴时调增．不涉及所得税．借：其它应付款 5万 贷：以前年度损益调整 5万； 借：以前年度损益调整 5万 贷：未分配利润 5万 ．有如下问题：
1.正在做汇算清缴，还没上报．年报的资产负债表中，要改期末数 其它应付款，未分配利润2项．年报的利润表要改动哪个地方吗？（怎么改动，这个问题一直不太明白！）
2.调整当月的报表，改动资产负债表期初数，利润表不用动，是吗？

调整10年报表的期末数，其他应付款、未分配利润两项。调整当月的报表只调整资产负债表这两个科目的期初数就可以，利润表不用动

你做的以前年度损益调整，实际上会影响到本年的利润的。就按资产负债表上的未分配利润处理了