计提所得税费用怎么算,进项税款是属于收入还是支出。销项税款属于收入还是支出。这两个分别属于什么费用。月底怎么记。
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解决时间 2021-08-22 08:22
- 提问者网友：记得曾经
- 2021-08-21 14:18
计提所得税费用怎么算,进项税款是属于收入还是支出。销项税款属于收入还是支出。这两个分别属于什么费用。月底怎么记。
最佳答案
- 五星知识达人网友：你可爱的野爹
- 2021-08-21 15:19
进项税 不是收入
是一般纳税人采购后 取得专票后 需认证通过后 才能抵销项税
销项税 是单位销售产品 需要交纳的增值税
这税费 其实也是最后转嫁到了最终的消费者手里
如果取得专票能抵扣销项税 那么对企业来说 利润就会多一些
因为增值税的税负率 一定小于17%
至于入账
正常记
如果需要转到已交税费
那么只要有 贷方余额的增值税，，就转过去
借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：应交税费-应交增值税-已交税费
次月申报，扣款后
借：应交税费-应交增值税-已交税费
贷：银行存款
是一般纳税人采购后 取得专票后 需认证通过后 才能抵销项税
销项税 是单位销售产品 需要交纳的增值税
这税费 其实也是最后转嫁到了最终的消费者手里
如果取得专票能抵扣销项税 那么对企业来说 利润就会多一些
因为增值税的税负率 一定小于17%
至于入账
正常记
如果需要转到已交税费
那么只要有 贷方余额的增值税，，就转过去
借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：应交税费-应交增值税-已交税费
次月申报，扣款后
借：应交税费-应交增值税-已交税费
贷：银行存款
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