上个月开票金额560,做成收入:借:银行存款 560借:主营税金及附加
贷:收入 560 袋:应交税金-应交增值税22.4 应交税金-城建建 其他应交款
这个月应如何调帐
借:银行存款 560
贷:收入 560
借:主营税金及附加24.63
袋:应交税金-应交增值税22.4
\应交税金-应交城建税1.56
其他应交款 0.67
收入的调帐
答案:2 悬赏:70 手机版
解决时间 2021-01-28 00:10
- 提问者网友:一抹荒凉废墟
- 2021-01-27 07:38
最佳答案
- 五星知识达人网友:刀戟声无边
- 2021-01-27 08:36
调账:把原分录冲回,做一下分录
增值税是不计入主营业务税金及附加的。
如果你的收入是含税的,应作
借:银行存款 560
贷:收入 560/1.17
贷:应交税金-应交增值税(销项税额)560/1.17*17%
如果你的收入是不含税的,
借:银行存款 560*1.17
贷:收入 560
贷:应交税金-应交增值税(销项税额)560*17%
增值税是不计入主营业务税金及附加的。
如果你的收入是含税的,应作
借:银行存款 560
贷:收入 560/1.17
贷:应交税金-应交增值税(销项税额)560/1.17*17%
如果你的收入是不含税的,
借:银行存款 560*1.17
贷:收入 560
贷:应交税金-应交增值税(销项税额)560*17%
全部回答
- 1楼网友:老鼠爱大米
- 2021-01-27 09:45
首先不要着急,最重要理清思路。
对于凭证分录的调整一般是应该这样的:首先做一张红字凭证,凭证内容与原错误凭证的内容完全相同,然后再重新做一张正确的凭证(用蓝字)就可以了。
接下来,我来引导你实际操作:
先做一张红字凭证 (记得是红字,起的作用是反冲原来的错误凭证)
借:银行存款 1450000
贷:主营业务收入 1450000
在这张凭证摘要上必须注明:“冲销x月x日xx号错误凭证”
然后做一张蓝字凭证
借:银行存款 1450000
贷:主营业务收入 1239316.24
应交税金-增值税(销项税)210683.76
摘要就写“更改x月x日xx号错误凭证”
登记明细帐的时候,你就相应用红字和蓝字登帐就可以了
参考资料:《会计基础工作规范》
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