公司2月发出货物并且收到货款，但是发票3月才开给买家，会计账务如何处理？希望得到帮助，谢谢。。

公司2月发出货物并且收到货款，但是发票3月才开给买家，会计账务如何处理？希望得到帮助，谢谢。。

会计一般以实际发生作为记账，这种情况下可以先以货款收入记账，借：银行存款，贷：预收账款，直接入账。到了3月开出发票，再处理税金，主营业务成本就行了。就像银行的余额调节表一样。只是把钱先收了，到了下月开出票我再冲回预收款项。这样更简单！
借：银行存款
贷：预收账款。
实际开出发票时：
借预收账款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品

此项业务应登记到2 月份的账务处理中去。 再看看别人怎么说的。

实际会计工作中，常常需要用发票的开具来确认收入的发生 所以常会遇到发票错期导致的疑惑 一般处理为： 在二月发出商品收到货款时做暂估收入，三月收到发票冲回再按发票入账 而收到的货款和销售成本结转都放在二月 该收入本质还是做在二月了。