企业的财务状况怎么写

企业的财务状况怎么写

问题一：关于公司财务状况应该怎么写？ Xx公司Xx年度财务情况说明书 一、企业生产经营的基本情况 （一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。（合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况） （二）本年度生产经营情况 1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量 2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响 3、营业范围的调整情况 4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况 （三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况 （四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况 （五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等 二、利润实现、分配及企业亏损情况 （一） 主营业务收入变动情况 1、主营业务收入同比增减额 2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等 （二）成本费用变动的主要因素 原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响 （三）其他业务收入、支出的增减变化 若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据 （四）同比影响其他收益的主要事项 1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因 2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况 3、影响营业外收支的主要事项、金额 （五）利润分配情况 （六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因 （七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。（集团填报） （八）会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额 （执行财税[2004]153号文件的影响） （九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因：企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析（集团填报） 三、资金增减和周转情况 （一）各项资产所占比重 1、各项资产所占比重 2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因 3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况 （二）不良资产情况 1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况 2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因 3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法 4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响 5、不良资产比率 （三）负债情况 1、流动负债与长期负债的比重 2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因 3、企业偿还债务的能力和财务风险状况 4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因 5、逾期借款本金和未还利息情况 （四）企业债务重组事项及对本期损益的影响。 （五）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报表日资产总额5％（含5％）以上的，应明确说明原因 四、所有者权益（或股东权益）增减变动及国有资本保值增值情况 （一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因 （二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因 （三）国有权益客观增减情况及具体原因 （四）企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公积金转增实收资本的情况 五、对企业财务状......余下全文>>问题二：单位基本财务状况怎么写？ 财务状顶主要写：（一）企业的基本情况
1．企业注册地、组织形式和总部地址。
2．企业的业务性质和主要经营活动。
3．母公司以及集团最终母公司的名称。
4．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
（二）财务报表的编制基础
（三）遵循企业会计准则的声明企业应当声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）重要会计政策和会计估计企业应当披露采用的重要会计政策和会计估计，不重要的会计政策和会计估计可以不披露。在披露重要会计政策和会计估计时，应当披露重要会计政策的确定依据和财务报表项目的计量基础，以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素。
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明企业应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及其应用指南的规定，披露会计政策和会计估计变更以及差错更正的有关情况。
（六）报表重要项目的说明企业对报表重要项目的说明，应当按照资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及其项目列示的顺序，采用文字和数字描述相结合的方式进行披露。报表重要项目的明细金额合计，应当与报表项目金额相衔接。问题三：企业的财务管理怎么写 财务管理制度是为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定该制度。那么企业的财务管理怎么写?
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章 资金审批制度
1.财务管理制度总则
⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;
⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;
⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;
⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;
⑸ 往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准;
⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;
⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度
⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支;
⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
3.公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;
⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具;
⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： ① 房租标准： A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日; B、一般职员，房租标准为100元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食......余下全文>>问题四：怎样评价一个企业的财务状况 提个分析的思路：
1、销售收入及利润变化分析
用图表的形式，反映出年度变化，分析其行业竞争结构及行业利润情况
2、盈利能力激析
资产收益率、销售利润率
对比历年比率变化原因并预计出未来一段时间的盈利状态
3、运营能力分析
应收账款周转率及流动资产周转率等分析企业面临的运营风险
4、成长性分析
销售增长率与利润增长率
5、偿债能力分析
资产负债率及流动资产比率
6、成本费用分析
销售成本率、管理费用比率等
7、经营状况综合分析
环形图表分析各比率的变化
以上各项分析都用图表形式(柱形、曲线等)列示，下面加以文字分析效果会比较好。问题五：公司经营及资金状况怎么写？ 公司成立于什么什么时候，主营什么业务，注册资金多少，目前的销售收入是多少，利润是多少，缴纳税金多少，主要的业务合作伙伴有哪些。 对企业经营情况进行分析：
一、首先要为分析提供内部资料和外部资料。内部资料最主要的是企业财务会计报告，财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件，包括会计主表（资产负债表、利润表、现金流量表）、附表、会计报表附注等；外部资料是从企业外部获得的资料，包括行业数据、其他竞争对手的数据等。
二、根据财务报告：按照分析的目的内容分为：财务效益分析、资产运营状况分析、偿债能力状况分析和发展能力分析；按照分析的对象不同分为：资产负债表分析、利润表分析、现金流量表分析。
（一）按照分析的目的内容分析
1、财务效益状况。即企业资产的收益能力。资产收益能力是会计信息使用者关心的重要问题，通过对它的分析为投资者、债权人、企业经营管理者提供决策的依据。分析指标主要有：净资产收益率、资本保值增值率、主营业务利润率、盈余现金保障倍数、成本费用利润率等。
2、资产营运状况。是指企业资产的周转情况，反映企业占用经济资源的利用效率。分析主要指标有：总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收帐款周转率、不良资产比率等。
3、偿债能力状况。企业偿还短期债务和长期债务的能力强弱，是企业经济实力和财务状况的重要体现，也是衡量企业是否稳健经营、财务风险大小的重要尺度。分析主要指标有：资产负债率、已获利息倍数、现金流动负债比率、速动比率等。
4、发展能力状况。发展能力是关系到企业的持续生存问题，也关系到投资者未来收益和债权人长期债权的风险程度。分析企业发展能力状况的指标有：销售增长率、资本积累率、三年资本平均增长率、三年销售平均增长率、技术投入比率等。
（二）按照分析的对象不同分析
1、资产负债表分析。主要从资产项目、负债结构、所有者权益结构方面进行分析。资产主要分析项目有：现金比重、应收帐款比重、存货比重、无形资产比重等。负债结构分析有：短期偿债能力分析、长期偿债能力分析等。所有者权益结构是分析：各项权益占所有者权益总额的比重，说明投资者投入资本的保值增值情况及所有者的权益构成。
2、利润表分析。主要从盈利能力、经营业绩等方面分析。主要分析指标：净资产收益率、总资产报酬率、主营业务利润率、成本费用利润率、销售增长率等。
3、现金流量表分析。主要从现金支付能力、资本支出与投资比率、现金流量收益比率等方面进行分析。分析指标主要有：现金比率、流动负债现金比率、债务现金比率、股利现金比率、资本购置率、销售现金率等。问题六：企业财务报告中近期营利情况怎么写 盈利多少万元，这些盈利主要来自于企业哪个业务，同比如何，环比如何，有哪些影响因素造成了这个同比与环比。
如果是亏损，那么就需要说明亏损的原因，以及企业在接下来的时间里将要采取什么措施扭亏为盈。问题七：财务状况怎样概述 目前财务报表主要有：《资产负债表》、《损 益表》 ( 含《利润分配表》 ) 、《现金流量表》及会计报表说明。这些报表是金融 机构综合分析企业、单位财务状况、经营成果、利润分配、现金流量等经营情况， 据以判断其盈利能力、支付能力和偿债能力的基础依据。
这里将依据审查的方式，针对会计报表的主要科目，向财务人员介绍如何向信贷人员 说明企业的财务状况。 详细如下：
一、 资产负债表
（一） 流动资产 1 、货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金。银行信贷人员一般关注 企业的货币资金总量：该项过多说明企业现金性资产过多，资产利用率不高；过 少则可能造成临时资金缺乏。一般情况下，信贷人员往往对企业货币资金较多比 较谨慎，因为一是可能企业资产利用率不高，二是对企业既有大量的货币资金为 什么还要向银行借款的动机感到怀疑，因此企业财务人员应该对货币资金量临时 性增高提出相应的理由，比如季节性回款、募集资金、企业集资等。 2 、短期投资。短投一般为为企业在一个会计年度能够收回的投资，由于其可变 现能力强，因此被视同为现金管理。一般该科目数额不会过大，如出现较大的数 额，则应说明理由。（银行信贷人员依然会对企业贷款的动机感到怀疑，毕竟目 前银行贷款利率高于国家债券利率） 3 、应收票据。一般情况下，国内流通的主要是银行承兑汇票，该汇票资金由承 兑行保证，风险较少；如企业有较大数额的商业承兑汇票则应说明来源和汇票到 期能够按时解付的理由。 4 、应收帐款。该科目是银行信贷人员对企业会计科目第一个感兴趣的科目，我 们往往结合与现金流量表中经营现金流量进行研究。 （ 1 ）、连续变化状况，银行人员力图通过对应收帐款的变化情况分析企业产品的 经销情况和销售政策。 A 、大幅减少，一般存在以下三种可能： a 、企业产品转型，产品获得市场广泛 认可，供销两旺，同时伴随此时收入大幅增加； b 、企业加大对应收帐款的回收 力度，回笼现金，同时伴随货币现金或存货增加； c 、企业将应收帐款大幅核销 或转移，同时伴随费用的增加。 B 、大幅增加，一般存在两种可能： a 、产品需求市场出现积极性变化或出现根 本性变化，企业改变以往的销售政策大量赊销，此时收入增长缓慢； b 、企业为 扩张市场份额，以赊销形式向消费者供应产品，此时收入与该科目同比例增长。 企业财务人员应结合企业产品的营销政策，给予银行信贷人员对应收帐款剧烈变 动的合理解释，使之看到企业发展的一面。 （ 2 ）、应收帐款数额构成。一般银行人员分析企业前十大应收帐款的客户，通过 分析其是否与企业存在关联关系以及客户以往的商业信用，确认该应收帐款回收 的可能性和回收效率。 （ 3 ）、应收帐款帐龄构成。主要对两年以上应收帐款数额予以确认，并考核企业 坏帐准备金的计提，信贷人员一般认为企业两年以上应收帐款回收的可能性接近 零。 5 、其他应收款。由于近两年上市公司的充分表演，银行信贷人员开始对企业其 他应收款高度关注，因为该科目已经成为企业收入的调节器，同时还是部分关联 企业相互串用资金的渠道。银行信贷人员对该科目的分析方法与应收帐款一致， 但主要目的是为了发现企业是否利用该科目转移资金。 企业财务人员应向信贷人员提供企业该科目的大额明细，表明该科目的主要用途 符合财务规定，企业不存在资金占用现象。 6 、预付帐款。信贷人员对预付帐款的去向、时间比较关心，其目的是防止企业 通过该科目转移资金，企业不妨提供该明细。 7 、存货。银行信贷人员对存货的大幅变动、构成、存货时间高度关注。企业人 员应按原材料、辅助材......余下全文>>