我公司本月进项大于销项，由于是辅导期，本月的进项税金都做在，借：应交税金---待抵扣进项税里。
因为我刚开始做会计不知道。财务报表反映应交税金是-40000(因为在借方的关系)还用结转吗？
这样是不是错了？
辅导期一般纳税人的应交税金的科
答案:3 悬赏:30 手机版
解决时间 2021-05-01 06:33
- 提问者网友：精神病院里
- 2021-04-30 09:40
最佳答案
- 五星知识达人网友：想偏头吻你
- 2021-04-30 10:42
不用结转,留待抵扣
全部回答
- 1楼网友：行路难
- 2021-04-30 11:23
1、如果对应的是“应交税金——应交增值税（转出应交增值税），那跟利润结转没什么直接关系。
2、如果对应的是“主营业务税金”，那就需要在本月结转了。
借：本年利润
贷：主营业务税金
- 2楼网友：你可爱的野爹
- 2021-04-30 11:02
辅导期一般纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证专用发票抵扣联，交叉稽核比对无误后，应借记“应交税金-应交增值税（进项税额）”专栏，贷记“应交税金-待抵扣进项税额”科目。
因此您还需要去主管片区税务机关查询稽核比对的情况，然后做应交税金的后续结转
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