某企业零售企业为增值税小规模纳税人。2010年3月，该商业零售企业销售商品收入（含增值税）41200元。
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解决时间 2021-03-07 14:16
- 提问者网友：焚苦与心
- 2021-03-07 06:47
某企业零售企业为增值税小规模纳税人。2010年3月，该商业零售企业销售商品收入（含增值税）41200元。
最佳答案
- 五星知识达人网友：几近狂妄
- 2021-03-07 08:20
1、因小规模纳税人，增值税率3%
2、分录为：借：库存现金或银行存款或应收账款41200
贷：主营业务收入40000
贷：应交税费--未交增值税1200
3、计提增值税附增税金
借： 主营业务税金及附加144
贷：应交税费--城建税 84
贷：应交税费--教育附加费36
贷：应交税费--地方教育费24
4、期末结转
（1） 借：主营业务收入40000
贷：本年利润40000
（2）借：本年利润144
贷：主营业务税金及附加144
2、分录为：借：库存现金或银行存款或应收账款41200
贷：主营业务收入40000
贷：应交税费--未交增值税1200
3、计提增值税附增税金
借： 主营业务税金及附加144
贷：应交税费--城建税 84
贷：应交税费--教育附加费36
贷：应交税费--地方教育费24
4、期末结转
（1） 借：主营业务收入40000
贷：本年利润40000
（2）借：本年利润144
贷：主营业务税金及附加144
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- 1楼网友：从此江山别
- 2021-03-07 09:08
首先计算不含税收入=41200÷1.03=40000 则应交增值税=4000× 0.03=1200
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