如果到税务局改的话,要怎么改?谢谢大家
过几天去改可以吗?今天去不了啊。
请问各位,我今天在报2009年第四季度企业所得税时,错把年累计的利润填成了正数,本来是负数的
答案:3 悬赏:30 手机版
解决时间 2021-02-27 10:46
- 提问者网友:别再叽里呱啦
- 2021-02-26 10:29
最佳答案
- 五星知识达人网友:孤独的牧羊人
- 2021-02-26 10:53
电话联系你的专管员。
要你的专管员在利润前面划个负号就可以了。
要你的专管员在利润前面划个负号就可以了。
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- 1楼网友:思契十里
- 2021-02-26 12:16
所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中。具体如下
1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0
2、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写。
3、纳税调整项目表 这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。
4、企业所得税亏损弥补明细表
5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
6、境外所得税抵免 我的基本都是0
7、以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是0
8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0
9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。
10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 认真填写一下就好了。
举几个最常见 最简单的扣除类调增的例子:
1、你全年计提了100万的职工薪酬,全年只发放了90万,那帐载金额就是100万,税收金额就是90万,调增金额为10万。因为根据税法,只计提没有发放的职工薪酬,不能税前扣除。
2、全年营业收入为5000万,发生招待费50万,能扣除的为25万,因为50*0.6=30 大于5000*0.005,只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万,税收金额就是25万,调增金额为25万。
3、比如税收滞纳金计入营业外支出了,500元,但是税前不能扣除,帐载金额就是500,税收金额就是0,调增金额为500。
再说个收入调整的,就要先填写附表五了,比如购买国债的利息收入,按税法免所得税,就要调减。
- 2楼网友:十年萤火照君眠
- 2021-02-26 11:58
马上给你的税管员联系,,他最清楚
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