递延所得税资产 递延所得税负债和纳税调增调减的关系
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解决时间 2021-03-25 20:31
- 提问者网友：低吟詩仙的傷
- 2021-03-25 00:51
递延所得税资产 递延所得税负债和纳税调增调减的关系
最佳答案
- 五星知识达人网友：低血压的长颈鹿
- 2021-03-25 01:09
资产 账面大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，所以
借：所得税费用
贷：递延所得税负债
本期所得税费用=当期应纳税所得额*税率+递延所得税费用=当期应纳税所得额*税率+（递延所得税负债增加值-递延所得税资产增加值）
借：所得税费用
贷：递延所得税负债
本期所得税费用=当期应纳税所得额*税率+递延所得税费用=当期应纳税所得额*税率+（递延所得税负债增加值-递延所得税资产增加值）
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