供应商的送货单金额是302.3元，但我们用银行付款去是300元，那请问怎么样做分录

这相当于折扣，供应商如果在同一张发票上注明折扣2.3元，则借：原材料（或库存商品）300

贷：银行存款300，如果是专用发票，就在借方增加应交税费——应缴增值税（进项税）科目。

如果供应商不要这2.3元，但发票仍为302.3元，则将这2.3元计入营业外收入科目。

题中的2.3元可能是按金额的7%计算的进项税额。分录是借：库存商品 302.3 贷：银行存款 300 应交税金-应缴增值税（进项税）2.3

如果不是的话上面的回答就可以了。

借：库存商品 302.3

贷：银行存款 300

应付账款 2.3

你应同供应商对数,如果供应商的对数单显示货款已付清,那么供应商是少收了2.3元货款,那么你方就作为营业外收入，

如果是挂账的话，分录为：

借：应付账款2.3

贷：营业外收入2.3

如果是现金购买的话（不考虑增值税）分录为：

借：原材料（或其他采购物品）302.3

贷：银行存款 300

营业外收入 2.3

其实一般数额较小的个分位数,供应商都会小收的,特别是那些小批量的、单独的采购