怎么做月末结转

怎么做月末结转

月末结转，一般涉及两块，一是成本结转，二是损益结转。
你上面讲到了几个科目，我的理解是，这是到月末未结转前各科目的余额
因你没有生产成本、制造费用这些成本类科目，我的理解是成本结转你已经办理了
所以，现在只剩下损益结转
应收账款、原材料、库存商品、工资（应付工资），属于资产负债类科目，不需办理结转
剩下的是：主营业务成本、主营业务收入、其他业务收入、其他业务支出、管理费用、销售费用六个科目，都是损益类科目
将这六个科目的余额全部结转进本年利润就行了。
余额在借方 的，分录：
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、管理费用、销售费用
余额在贷方的，分录：借：主营业务收入、其他业务收入
贷：本年利润
以上六个科目结转后不留余额。

收益了