企业季度所得税申报表,企业所得税季度纳税申报表A类本期金额数的填写方法

企业季度所得税申报表,企业所得税季度纳税申报表A类本期金额数的填写方法

1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额，
如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期数就是7-9月的金额，累计数也就是1-9月的金额。
2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元，三季度是亏损100万元，伐计数利润总额是负数（即亏损20万元），那么第3季度所得税还是零申报。