我公司去年度 将借方 营业费用 多记了100元 借方 增值税——进项税 少记100元 贷方 现金 没有变化 怎么调

我公司去年度 将借方 营业费用 多记了100元 借方 增值税——进项税 少记100元 贷方 现金 没有变化 怎么调

进项抵扣进了费用，所得税前进行了扣除，所得税存在问题。
增值税不知道申报有没有问题，少抵扣了。
会计分录：

借：应交税金-增值税-进项税金
贷：利润分配——未分配利润
但是没有附件，只能说调XX年XX号凭证。申报是改不了了。太麻烦，不建议改。

增值税进项税发票是购货取得的，销货方开的。销货方必须是一般纳税人才可以开具。