增值税补交收入:一般纳税人主表收入含补交 最低税费算进项税时包过补收吗 利润表收入含补交吗 成本含补交
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解决时间 2021-02-01 11:08
- 提问者网友:骨子里的高雅
- 2021-01-31 12:28
增值税补交收入:一般纳税人主表收入含补交 最低税费算进项税时包过补收吗 利润表收入含补交吗 成本含补交
最佳答案
- 五星知识达人网友:底特律间谍
- 2021-01-31 12:58
第一种情况:补交的增值税属于以前期间应缴而未缴的,补交的增值税收入应该合并到当期增值税收入中,相应增加增值税销项税额及税额。
第二种情况:补交的增值税属于税局稽查出来让补交的,不能合并到当期增值税收入中,这个单独列示。
按适用税率征税的,收入数据填到增值税申报主表第4行“纳税检查调整的销售额”中,税额填到主表16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中。附表一填第6行收入及税额。
简易征收办法征收的,增值税收入数据填到增值税申报主表第6行“纳税检查调整的销售额”中,税额填到主表22行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中。附表一填第13行收入及税额。
第二种情况:补交的增值税属于税局稽查出来让补交的,不能合并到当期增值税收入中,这个单独列示。
按适用税率征税的,收入数据填到增值税申报主表第4行“纳税检查调整的销售额”中,税额填到主表16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中。附表一填第6行收入及税额。
简易征收办法征收的,增值税收入数据填到增值税申报主表第6行“纳税检查调整的销售额”中,税额填到主表22行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中。附表一填第13行收入及税额。
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- 1楼网友:往事隔山水
- 2021-01-31 14:21
1.是含税价。
2.不用换算成不含税的价格。
3.你没有进项税这一说法,一般纳税人才需要进项税呢。你只要用这个结转成本就成了。
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