金税盘怎么做账

金税盘怎么做账

问题一：购买的金税盘发票认证了怎样抵免会计分录怎么做 如果发票认证了，是不能全额抵免，只能按照认证的进项税额作为进项税额抵扣。
如果没有认证，就可以全额抵免。
分录简略地做法（税法也有规定做法，但很复杂，可以参考下面，实际中这样做就可以了）：
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷 银行存款/库存现金
在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了
按照正确做法应该如下，类似固定折旧差不多，有点复杂，实际操作中，用简略地做法就行了：
按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科问题二：买金税盘和报税盘720元，可以全额抵扣，怎么做记账凭证？急！！！！！ 买金税盘和报税盘720元，可以全额抵扣，
借：应交税费——应交增值税——减免税额（如果是小规模纳税人，没有明细专栏）720
贷：银行存款 720
或者，先计入管理费用，然后将确定的减免税额冲减管理费用。问题三：用现金买税控盘怎么做账？ 如果是一般纳税人借：进项税额
贷：现金
税控盘全额可以抵扣增值税的。问题四：一般纳税人营改增所购买的税控盘改如何做账 一般纳税人首次购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“骇定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
一般纳税人发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。720元由于不属于税控设备所以不需要做入固定资产，和维护费330元一起记入管理费用。当你有本期应纳税额时才可以扣抵1050元，如果当期应纳税额不足1050时不能抵扣这么多，可抵扣额=应纳税额，剩余的部分可以留到下期扣除，一般纳税人在增值税在报表第23栏填列，如果你当期的应纳税额大于1050，当期可以全额扣除，如果是全额扣除了必须做凭证将管理费用冲回。问题五：购买增值税发票系统金税盘怎么入账 一、一般纳税人的会计处理
（一）
1
、初次购买增值税税控系统专用设备借：固定资产（按实际支付或应付的金额）贷：银行存款（或应付账款等）2
、抵减的增值税应纳税额借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：递延收益3
、按期计提折旧借：管理费用贷：累计折旧同时借：递延收益贷：管理费用（二）
1
、发生技术维护费借：管理费用（按实际支付或应付的金额）贷：银行存款2
、抵减的增值税应纳税额借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用
二、小规模纳税人的会计处理（一）
1
、初次购买增值税税控系统专用设备借：固定资产（按实际支付或应付的金额）贷：银行存款（或应付账款等）2
、抵减的增值税应纳税额借：应交税费——应交增值税
（注意，不设专栏）贷：递延收益
3
、按期计提折旧借：管理费用贷：累计折旧同时借：递延收益贷：管理费用（二）
1
、发生技术维护费借：管理费用（按实际支付或应付的金额）贷：银行存款2
、抵减的增值税应纳税额借：应交税费——应交增值税
（注意，不设专栏）贷：管理费用问题六：增值税发票系统金税盘，技术维护费怎么做账 1、在购进发票已经认证的情况下，就是本月不交税，也的做账务处理，建议：
借：管理费用 /办公费 407元
贷：现金（或银行） 407
借：应交税费—应交增值税（减免税） 407
贷：营业外收入 /政府补助 407
月末结转：借：应交税费—未交增值税 407
贷：应交税费—应交增值税（减免税） 407
详情请参见：
www.chinatax.gov.cn/...5.html问题七：买金税盘的钱怎么入账 按照规定，第一次购买金税盘的钱，是可以全额在缴纳增值税前抵减的，分录如下：
借：应交税费——应交增值税（减免税额）
贷：银行存款
取得的发票不能拿去认证，具体的看当地税务局是否要求做专门的审批问题八：购买金税盘的发票已认证会计分录怎么做 若取得了认证后
借：管理费用
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：库存现金
当月做进项转出
借：管理费用
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
如取得了普票
借：管理费用
贷：库存现金
本月有需缴纳的增值税款时，按实际可抵减的税额在购买金税盘发票的含税金额限额内做抵减处理
借：应交税费-应交增值税（抵减税额）
贷：管理费用
若当月未一次性抵完时，可以在下月甚至以后各期逐步抵减完，分录同上。
申报表填列
认证通过后，按正常程序填在本月主表及附表二的进项明细中，进项转出填主表的进项转出及附表二的进项转出栏，抵减时填主表的23行。另外还需要填附表四“税额抵减情况表”。问题九：购买金税盘的发票怎么做账务处理 1、借：管理费用
应交税金-进
货：现金
2、借：管理费用
货：应交税金-转出
3、借：应交税金-免
货：营业外收入问题十：请问购买税控盘以及支付的技术服务费应该怎么做账? 税控专用设备全额抵扣税金的账务处理如下：
1、一般纳税人
1）购入专用设备时，
借：管理费用（价税合计额）
贷：银行存款/库存现金/应付账款
抵减增值税应纳税额时，
借：应交税费—应交增值税（抵减税款）
贷：管理费用
2）支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金
抵减增值税税额时，
借：应交税费——应交增值税（抵减税款）
贷：管理费用
2、小规模纳税人
1）购入专用设备时，
借：管理费用（价税合计额）
贷：银行存款/库存现金/应付账款
抵减增值税应纳税额时，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用
2）支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用
根据财税[2012]15号文规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，以及缴纳的技术维护费（以下简称二项费用），可在增值税应纳税额中全额抵减（抵扣额为价税合计额），相关进项税已经认证抵扣的，应当转出。
账务处理：根据财税[2012]15 号的相关规定，企业发生的二项费用是在增值税应纳税额中抵减，而不是完全作为进项税抵减。企业在进行增值税申报时，二项费用也是在“本期应纳税额减征额” 一栏中填列。