上个月我把营业费用做成了管理费用这个月要怎么调整过来？分录怎么做？
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解决时间 2021-05-10 02:02
- 提问者网友：疯孩纸
- 2021-05-09 01:16
上个月我把营业费用做成了管理费用这个月要怎么调整过来？分录怎么做？
最佳答案
- 五星知识达人网友：woshuo
- 2021-05-09 01:41
这比分录是上个月发生的，金额应该已经登记入帐了，由于是本年度发生的，
可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，
同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，在摘要栏注明“订正某月某日某号凭证”字样，
已经登记的总账也用同样的方法注销和订正。
应做分录如下：
1、做错的凭证为
借：管理费用 2000
贷：某科目 2000
2、发现更正时
借：管理费用 2000（2000为红字）
贷：某科目 2000（2000为红字）
3、填制正确凭证
借：营业费用 2000
贷：某科目 2000
全部回答
- 1楼网友：轻雾山林
- 2021-05-09 06:51
把上个月做错的凭证冲销掉，再做一张正确的凭证就可以了
- 2楼网友：末日狂欢
- 2021-05-09 05:19
这个你做相反分录，冲掉后再做 借 管理费用 贷 营业费用
- 3楼网友：洒脱疯子
- 2021-05-09 05:11
还用红字冲销错误的凭证，然后再做一张正确的就可以了
- 4楼网友：我住北渡口
- 2021-05-09 03:49
借：管理费用
贷：营业费用
- 5楼网友：大漠
- 2021-05-09 02:42
先红冲掉上月做错的凭证。再补做一个正确的。
比如上月做的凭证是：
借：管理费用 100
贷：现金 100
这个月做处理：
借：管理费用 -100（红字100）
贷：现金 -100（红字100）
借：营业费用 100
贷：现金 100
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