如何做银行余额调节表
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解决时间 2021-02-13 17:26
- 提问者网友:雨不眠的下
- 2021-02-13 08:18
如何做银行余额调节表
最佳答案
- 五星知识达人网友:走死在岁月里
- 2021-02-13 08:39
对账单:180245 银行存款日记账:165974
加:企业已收,银行未收 8000 加:银行已收,企业未收 10900
减:企业已付,银行已付 13200 付:银行已付,企业未付 115+1714
调整后的余额:175045 调整后的余额:175045
加:企业已收,银行未收 8000 加:银行已收,企业未收 10900
减:企业已付,银行已付 13200 付:银行已付,企业未付 115+1714
调整后的余额:175045 调整后的余额:175045
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- 1楼网友:三千妖杀
- 2021-02-13 10:03
银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下: (1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项 (2)银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项 (3)银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项 通过核对调节,“银行存款余额调节表”上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等,要么是未达帐项未全部查出,要么是一方或双方记帐出现差错,需要进一步采用对帐方法查明原因,加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐,而企业尚未入帐的未达帐项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
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