期末回收流动资金如何折现

期末回收流动资金如何折现

流动资金能回收，主要是讨债，要么就是把货卖出去，卖出去后又是讨债。　　广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。　　以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。　　折现，将未来收入折算成等价的现值。该过程将一个未来值以一个折现率加以缩减，折现率应恰当地体现利率。例如，如果某人许诺2年后给你121美元。当时，正常的利率或贴现率是年率10%。据此我们可以计算这121美元的现值。所用的折扣因子是（121/[(1+10%)^2]=100）。用以折现未来收入的折扣因子或曰比率称为折现率（discount rate）。