若本月销项税额为100万元，进项税额为80万元，上月留抵税金30万元，怎样做会计分录
答案:4 悬赏:70 手机版
解决时间 2021-01-31 16:46
- 提问者网友：雾里闻花香
- 2021-01-30 17:44
若本月销项税额为100万元，进项税额为80万元，上月留抵税金30万元，怎样做会计分录
最佳答案
- 五星知识达人网友：轮獄道
- 2021-01-30 17:51
本月应缴增值税=销项税-进项税-上月留抵税金
=100-120-30
=-50（万元）
本月不需缴纳增值税，本月留抵税金50万元。留抵税金不需要做账务处理。
=100-120-30
=-50（万元）
本月不需缴纳增值税，本月留抵税金50万元。留抵税金不需要做账务处理。
全部回答
- 1楼网友：迷人又混蛋
- 2021-01-30 20:09
借：应交税金—应交增值税—销项税 100万
贷：应交税金—应交增值税—进项税 80万
应交税金—应交增值税—应缴增值税 20万
扣除上个月留抵的30万，还留抵10万。如果进项税120万，那留抵就变成50万，也是不用缴税的。
贷：应交税金—应交增值税—进项税 80万
应交税金—应交增值税—应缴增值税 20万
扣除上个月留抵的30万，还留抵10万。如果进项税120万，那留抵就变成50万，也是不用缴税的。
- 2楼网友：孤独的牧羊人
- 2021-01-30 18:48
月末若计算出当月不需要交纳增值税时（通常情况下，是指进项税额等借方科目发生数大于销项税额等贷方科目发生数），不需要做账务处理，形成的留抵税金为50万元则可留在以后月份进行抵扣。
- 3楼网友：猎心人
- 2021-01-30 18:14
销项税： 借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金--增值税-销项税
进项：借：原材料
贷：应付、银行
应交税金-增值税-进项税
上期留底税金，已经在应交税金-进项税（上月转接）
贷：主营业务收入
应交税金--增值税-销项税
进项：借：原材料
贷：应付、银行
应交税金-增值税-进项税
上期留底税金，已经在应交税金-进项税（上月转接）
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