想请问一下，上月暂估入帐的商品，这个月发票回来了，但回来是发票数量比暂估的数量要多

那这个月的成本表该如果做，知道的请回答一下，急，谢谢！

上月暂估入帐的商品,原则上讲应该月初红字冲回，但一些企业可以根据情况，在发票开来时再做红字冲回，同时将正确的发票入帐就可以了。
至于成本计算时，估价与实际的差额在当月发生的其他成本中一同核算就可以了，（也就是说：负数冲减当期成本、正数计入当期成本），如果当月没有发生额，就直接将差额计算入当期的成本中。

暂估入账会计分录： 借：库存商品（库存材料 ） 贷：应付帐款-暂估应付帐款 待发票来时,用红字冲掉这笔分录,再按实付金额，借记“库存商品”、“应交税金--应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“银行存款”等科目。 运费发票计入成本，在认证当月做帐。

其实实际中很多都是不暂估 等票到了才入账的，暂估的目的是你和供应仓储部门要账实相符。 所以只要你自己心里有数，供应部门也知道有这事，就可以了，不暂估关系也不大，只要不是在年底就可以 至于你这个月拿到票的话，不管你上月有没有暂估，肯定都是在拿到票以后才可以认证，抵扣的。 暂估的分录是 借 原材料 贷 应付账款 看吧，和税费没有关系，税费是拿了票才做的 借 原材料 应缴税费-增值税-进项税 贷 应付账款 最后，如果上个月暂估了，就先做反分录把暂估冲掉 林吾到