如何管好往来结算帐户

如何管好往来结算帐户

管好往来结算帐户是用活企业资金的一个方面。目前,各单位之间往来结算不及时、不准确的主要原因,是财务部门没有有效地管理起来。财务部门要有效地管好往来结算帐户,必须从控制往来结算依据入手,具体做法: 1.由债务方财务科出具专门格式的介绍信(注意:为防止单位间其他类型的介绍信与此介绍信混用,财务科开出的用作转帐之用的需盖财务专用章方可生效,无财务专用章印鉴的转帐一律无效)去债权方协商欠货款事宜。 2.渍权方同意暂欠货款应由财务科将其介绍信收下,同时开出一份转帐通知单连同发票交债务方带回转财务部门记帐。债权方如不同意欠款,则由债务方办事员将介绍信仍退回债务方财务科。 3.债务方凭对方转帐通知单及发票结算往来帐,债权方凭对方介绍信及转帐通知单发票记帐联为依据结算往来帐, 4.月终,债务方财务部门凭所开出的介绍信存根,查出有多少介绍信开出未退回未入帐;债权方通过查阅转帐通知单存根检查有多少未入帐.从而采取相应的解决措施。 以上做法可变事后反映、事后查询,为事前控制,确保了往来结算的及时,准确可靠,控制和制约了失职和不法分子以权谋私、贪污盗窃的行为。