6月公司开始给员工交社保（社保费已缴）但老板6月发5月工资时就扣掉了个人社保部分。这样怎么写分录？
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解决时间 2021-03-28 02:47
- 提问者网友：人傍凄凉立暮秋
- 2021-03-27 10:53
6月公司开始给员工交社保（社保费已缴）但老板6月发5月工资时就扣掉了个人社保部分。这样怎么写分录？
最佳答案
- 五星知识达人网友：动情书生
- 2021-03-27 12:16
5月计提工资 借：管理费用--工资
销售费用--工资
贷：应付职工薪酬
发放4月工资 借：应付职工薪酬
贷：银存或现金
5月交社保时，要分清哪是单位承担的，哪是个人承担的
借：管理费用--社保（单位）
其他应收款--代扣代缴社保（个人）
贷：银存或现金
6月 计提工资同上月
6月发放5月工资时 借：应付职工薪酬
贷：现金
其他应收款---代扣代缴社保
6月交社保时，同上月
销售费用--工资
贷：应付职工薪酬
发放4月工资 借：应付职工薪酬
贷：银存或现金
5月交社保时，要分清哪是单位承担的，哪是个人承担的
借：管理费用--社保（单位）
其他应收款--代扣代缴社保（个人）
贷：银存或现金
6月 计提工资同上月
6月发放5月工资时 借：应付职工薪酬
贷：现金
其他应收款---代扣代缴社保
6月交社保时，同上月
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