增值税月末需要结转吗,关于增值税的科目设置和月末结转
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解决时间 2021-04-04 04:55
- 提问者网友：记得曾经
- 2021-04-03 23:41
增值税月末需要结转吗,关于增值税的科目设置和月末结转
最佳答案
- 五星知识达人网友：蓝房子
- 2021-04-03 23:46
j借方（进项税额/已交税金/转出未交增值税) 贷方(销项税额/出口退税/进项税金转出/转出多交税金)
1.有进项票的时候就是 借；材料等 应交税金-增值税（进项） 贷：银行存款等
2.自己销货出去的时候 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税金-增值税（销项）
3.发生出口业务申报退税时 借：其他应收款-应收退税款 销售额*退税率 贷;应交税金-增值税（出口退税） 销售额*退税率
4.同时,借：主营业务成本 销售额*(17%-退税率）贷：应交税金-增值税（进项税转出）销售额*(17%-退税率）
5.期末结转增值税的时候 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
6.交税的时候就是借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款
1.有进项票的时候就是 借；材料等 应交税金-增值税（进项） 贷：银行存款等
2.自己销货出去的时候 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税金-增值税（销项）
3.发生出口业务申报退税时 借：其他应收款-应收退税款 销售额*退税率 贷;应交税金-增值税（出口退税） 销售额*退税率
4.同时,借：主营业务成本 销售额*(17%-退税率）贷：应交税金-增值税（进项税转出）销售额*(17%-退税率）
5.期末结转增值税的时候 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
6.交税的时候就是借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款
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