公司增值税和所得税计提多了怎么办

公司增值税和所得税计提多了怎么办

如果是去年的增值税及所得税多计提了，可以通过以前年度损益调整账户调整。
借：应交税金-未交增值税
借：应交税金-应缴所得税
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
今年现在3月还未过完，还未提所得税，所以确定你应该是去年多提的。

1、增值税不是计提的，销项减进项自然就是应交税额。 转出： 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 交纳时： 借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款 2、所得税： 计算时： 借：所得税费用 贷：应交税费－应交所得税 交纳时： 借：应交税费－应交所得税 贷：银行存款 转入利润： 借：本年利润 贷：所得税费用 3、印花税： 直接于交纳时记账即可： 借：管理费用－印花税 贷：银行存款 作为一个企业，没有固定资产不太现实； 如果你说的是耗用材料，那入库跟出库的价格应该一样； 产品出入库，在结转销售成本时，价格应该是一样的。销售时的价格一般就不一样了。