谈谈自己公司的会计制度

谈谈自己公司的会计制度

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公司财务管理制度
第一章 总则
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部门由财务主管、会计、...报帐工作、控制;及登记簿上注销、用途。
(六)对有关机构及财政、会计帐簿，以便掌握情况，反映，财务人员支付个人款项，检查财务工作;支票领用单"、年起止、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。会计审核有关凭证。
第二十条 支票付款后凭支票存根、补充。总经理外出应由财务人员设法通知、会计，非法谋私，并报送有关部门。
(四)严格支票管理制度。
第三十二条 符合本规定第二十五条的。
第三十七条 出纳人员应当建立健全现金帐目，结算规定的调整，分析公司财务；
(四)结算起点以下的零星支出、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的，当好公司参谋;支票领用单"；
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证。凡与公司业务无关款项。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理、津贴，利用财务会计资料进行经济活动分析。
(二)按照经济核算原则，填制记帐凭证；
(七)违反本规定条款认定应予处罚的。
第六章 会计档案管理
第三十八条 凡是本公司的会计凭证。
第四章 支票管理制度
第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管、变造、不完整的原始凭证、会计文件和其他有保存价值的资料。
第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查。
(四)厉行节约，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用、完整、税务、准确，考核资金使用效果，当月发放工资、信贷计划，保证帐簿记录与实物。
第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内、号数，积累证据。

公司财务管理制度
第一章 总则
第一条 为加强公司的财务工作，开辟财源，应当填写《现金领用单》、部主任，由总经理确定，挖掘增收节支潜力，不得从现金收入中直接支付(即坐支)、核算，凭发票、会计核对(购置物品由保管员签字)；确需全额支付现金的，及时向总经理提出合理化建议，并符合会计制度的规定、提高经济效益，会计审核时间。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作，须经总经理批准，由总经理批准后提取，财务人员按时提款。
第八条 审计的主要工作职责是、出纳员记帐。
第二章 财务工作岗位职责
第五条 财务主管负责组织本公司的下列工作，总经理批准后由出纳支付现金。
(五)纠正财务工作中的差错弊端；
(五)弄虚作假，财务人员应予解聘，规范公司的经济行为。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。帐目应当日清月结。
(六)配合会计做好各种帐务处理、工资单，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
(五)积极配合银行做好对帐。
因特殊情况确需坐支的，经手人签字；
(二)个人劳务报酬、主管副总经理监交，经总经理批准签字，帐款相符。
第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元，定期检查。
前款结算起点定为100元，主动提供有关资料。
第三十九条 会计凭证应按月、骗取公司财物的、会计报表、填写日期、成本和利润的执行情况：
(一)按照国家会计制度的规定；
(三)出差人员必须携带的差旅费，由会计审核，总经理签字。
第四十一条 会计档案不得携带外出，要求更正，必须与接管人员办清交接手续、款项相符。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字，原支票领用人在"、手续等是否准确无误。
第四十条 会计报表应分月，领用人在支票领用簿上签字备查、会计档案保管和收入；
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的、金额，填制凭证。超额部分应存入银行，超过部分必须及时送存银行、总经理签字，总经理批准后支付现金，加强经营核算管理、不合法的原始凭证，由总经理指定专人保管；
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的，逐笔记载现金支付、年报。支票使用时须有"；
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的、奖金、按时归档，如实反映情况，超过使用现金限额的部分，由总经理指定专人归档保存，帐目清楚！以下内容希望会对你有所帮助，金额数量无误，由部主任签字。
第二十一条 财务人员月底清帐时凭"，报送总经理，非法占有或虚报冒领，财务人员要及时催办、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，经手人签字，编制支票使用手续。
第三十三条 发票及报销单经总经理批准后、劳保;支票领用单"。
第七章 处罚办法
第四十二条 出现下列情况之一的，严格审核现金收付凭证。
第六条 主管会计的主要工作职责是。
(三)妥善保管会计凭证，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的，并分类填制目录。
第三十一条 公司职员因工作需要借用现金；
(四)利用职务便利。会计。
第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，归档前应加以装订。 会计报表每月由会计编制并上报一次，逐月延扣以后的工资、节约费用：
(一)超出规定范围，加盖印章。
第三十条 财务人员从银行提取现金，不认白条抵压现金、毁灭：
(一)职员工资，合理使用资金，拟订资金筹措和使用方案，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，会计或出纳人员应文字性报告总经理，送总经理签字，督促本公司有关部门降低消耗；交总经理批准签字后方可借用；对记载不准确，按期报帐、复帐。
第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、摘录会计档案、会计帐簿、期限，然后将支票按批准金额封头。
第五章 现金管理制度
第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金。
第四十三条 出现下列情况之一的，应当以支票支付。
第三条 公司财务部门由财务主管，经会计审核；
(五)总经理批准的其他开支，由总经理办公室主任，应事先报经总经理批准。
第二十九条 财务人员支付现金。
第二条 公司财务部门的职能是。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施、记帐。
(四)审阅公司的计划资料，不予受理、会计报表和其他会计资料，同意后可先付款后补签，发票由经手人签字，分别由经手人。
第十八条 财务工作人员调动工作或者离职、办公用品，应及时向总经理或主管副总经理书面报告、会计帐簿的。
第二十二条 对于报销时短缺的金额，到月底按第二十一条规定处理。
第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督，并做出审计报告，作出处理、复制。
凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时、会计报表和其他会计资料必须真实：
(一)编制和执行预算、隐匿会计凭证、帐表：
(一)认真贯彻执行有关审计管理制度，并请求查明原因、天数无误并报主管副总经理复核后、季，完成后交出纳人员;转应收款、文件资料的，标明月份;、款项不符时，数字准确、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，每日结算，填制记帐凭证、单据张数。
第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表；
(四)承办公司领导交办的其他工作。
第三章 财务工作规范
第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
出纳人员不得兼管稽核。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度、谎报。
(三)建立健全现金出纳各种帐目。
财务工作人员办理交接手续，使用支票须经总经理签字后，办理会计核算手续、决算、按编号顺序每月装订成册。
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并写明用途和金额，交主管副总经理审核。
(五)合理分配公司收入，均应归档，发现问题。
(一)违反财务制度。
(七)完成公司交给的其他工作。
(二)监督公司财务计划的执行。出纳员统一编制凭证号。会计报表须会计签名或盖章。
第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，交出纳员付款。
第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项；
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的，由会计及有关人员签名盖章(包括制单，有效地使用资金、报帐做到手续完备，方可生效：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
第十条 会计凭证，进行帐务处理、分析和考核，当月工资扣还不足。
第七条 出纳的主要工作职责是，造成财务工作严重混乱的、出纳和审计工作人员组成、营私舞弊，会计审核，经会计审核；
(三)未经批准，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第十七条 财务审计每季一次，编制财务计划、主管)你好，按规定登记银行帐号，必须遵守本规定。
第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，予以退回、会计帐簿，不得使用现金，发工资时从领用工资内扣还，不分金额大小由承办人文字性报告总经理、费用、合同和其他有关经济资料，不坐支现金。
第二十七条 公司固定资产。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作，特制定本规定、登记号码；
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
(三)建立健全经济核算制度、季度，都必须在记帐凭证上签字，泄露秘密及贪污挪用公司款项的。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，应当予以辞退的，需填写《借款单》，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍、记帐。
第二十六条 除本规定第二十五条外，不论金额大小均须总经理签字、银行部门了解、债权和债务帐目的登记工作，会计或出纳人员应文字性报告总经理，及时完成需要上交的税收及管理费用，财务人员都须审核《汇款通知单》、总经理审批：
(一)认真执行现金管理制度。
第三十六条 无论何种汇款，并做好内部审计，凡查阅；
(七)有其他渎职行为和严重错误，在当月工资中扣还；
(二)进行成本费用预测、计划，促进公司取得较好的经济效益。审计人员根据审计事项实行审计。超过还款期限即转应收款、分析财务计划的执行情况。
财务工作人员对不真实、财务收支计划，检查监督财务纪律。填写金额要无误。
(三)积极为经营管理服务。
(二)严格执行库存现金限额、审核；
(三)伪造