应收账款计入什么科目

应收账款计入什么科目

问题一：应收账款属于什么科目 应礌账款属于资产类的科目
应收账款是企业赊销业务产生的应该受到而没有受到的赊销款，将来也要流入企业的问题二：会计科目中应收账款计入借方还是贷方？ 应收珐款增加计入借方,应收账款减少计入贷方,期末余额在借方表示尚未收回账款.期末余额在贷方表示多收账款.问题三：应收账款怎么做会计分录 会计分录如下： 1，借：应收账款 　　5129.8　　 贷：主营业务收入　5129.8 不知道你这里有没有主营业务收入税金。
2，借：应付职工薪酬（不是应付工资） 　 2808
贷：应收账款 　　2808
3， 借：其他应收款　　109.07
贷：现金　　　109.07
4，借：现金　　109.07
贷：其他应收款　109.0揣
5，借：管理费用　　1818
贷：应收账款 1631.06
贷：现金　　186.94问题四：会计科目的应收账款怎么设置 科目表
一、资产类
1001 库存现金
1002 银行存款
1012 其他货币资金
1101 交易性金融资产
1121 应收票据
1122 应收账款
1123 预付账款
1131 应收股利
1132 应收利息
1221 其他应收款
1231 坏账准备
1401 材料采购
1402 在途物资
1403 原材料
1404 材料成本差异
1405 库存商品
1406 发出商品
1411 周转材料
1461 融资租凭资产
1471 存货跌价准备
1501 持有至到期投资
1503 可供出售金融资产
1511 长期股权投资
1512 长期股权投资减值准备
1531 长期应收款
1601 固定资产
1602 累计折旧
1603 固定资产减值准备
1604 在建工程
1605 工程物资
1606 固定资产清理
1701 无形资产
1702 累计摊销
1703 无形资产减值准备
1711 商誉
1801 长期待摊费用
1811 递延所得税资产
1901 待处理财产损溢
四、所有者权益类
4001 实收资本
4002 资本公积
4101 盈余公积
4103 本年利润
4104 利润分配
4201 库存股
二、负债类
2001 短期借款
2201 应付票据
2202 应付账款
2203 预收账款
2211 应付职工薪酬
2221 应付税费
2231 应付利息
2232 应付股利
2241 应付其他款
2501 长期借款
2502 应付债券
2701 长期应付款
2801 预计负债
2901 递延所得税负债
六、损益类
6001 主营业务收入
6011 利息收入
6021 手续费及佣金收入
6041 租凭收入
6051 其他业务收入
6061 汇兑收益
6101 公允价值变动损益
6111 投资收益
6301 营业外收入
6401 主营业务成本
6402 其他业务成本
6403 营业税金及附加
6411 利息支出
6421 手续费及佣金支出
6601 销售费用
6602 管理费用
6603 财务费用
6701 资产减值损失
6711 营业外支出
6801 所得税费用
6901 以前年度损益调整
五、成本类
5001 生产成本
5101 制造费用
5201 劳务成本
5301 研发支出
5401 工程施工
5402 工程结算
三、共同类
3001 清算资金往来
3101 衍生工具问题五：会计科目中，其他应收款和应收账款有什么区别啊？ 应收帐款都是和营业收入有关的应收款其他应收款是除此以外的其他应收款项,包括借款,支付的押金,代付款等问题六：应收账款属于会计中的什么科目？ 应收账款，是一项会计科目，指因出售商品或劳务所产生的债权，且该债权且尚未接受任何形式的书面承诺。应收账款的发生意味着企业有一部分资金被客户占用，在银根紧缩、市场疲软、资金暇乏的情况下向顾客提供了资金。但是，企业持有应收账款存在很大的风险，这种风险产生的原因、影响到底是什么？应当如何解决？
一、应收账款风险产生的原因
（一）催债意识淡薄
在实际工作中，一些企业按应收帐款的数额计提了坏帐准备金，在符合一定条件时，企业在财务处理上就作为坏帐处理，予以冲销。虽然作此帐务处理并不等于债权的消灭，但这往往淡化了企业的催债意识。
此外，销售与收款的不协调性使得企业营销人员侧重于销售而较少考虑清收欠款，加之清收欠款力度不够，也是产生应收账款风险的原因。
（二）未合理管理应收欠款的催收工作
一些企业由于对应收欠款管理不力，导致本可收回的欠款不能收回，或本可以全部收回欠款的只收回了一部份。由于内部没有进行充分的沟通，造成工作脱节，未将客户所欠的应收账款数额、账龄及增减情况状况公布，以达到督促相关人员催收的效果，特别是没有根据客户欠款情况进行分类建档，对逾期应收账款未能及时清收，导致企业出现呆账、坏账。
（三）催收方式和程序存在一定问题
1.企业在运作过程中，往往关注数额较大的欠款，不关注数额较小的欠款，这就导致了数额较小的欠款大量存在。
2.在催债的过程中，业务人员往往注重表面催债，缺乏对债务人经营状况深层次了解，未识别经营困难、资不抵债的企业，导致了呆账、坏账的产生。
3.企业往往仅要求债务人作出口头回复，未要求对方作出书面还款承诺，甚至在催债中稍遇困难便退却，没有一追到底，连头口回复也多流于形式，甚至在不了解相关法律的情况下，仅与债务人进行私下协商，这导致催债次数虽多，但却都不属于法律上的有效催债。
二、应收账款风险对企业的影响
（鼎）虚增利润，现金流短缺
应收账款发生时的会计处理是借记“应收账款”贷记“主营业务收入”、“应交税费、应交增值税（销项税额）”。因此，从账上看，应收账款的增加会使企业的利润增多，但是企业账上利润的增加并不表示能如期实现现金流入。
企业应收款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上虚增了企业的利润，却使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用，加速了企业的现金流出，给企业资金周转增加负担。
（二）产生催收费用
大量应收账款的形成使管理应收账款的成本增加，对于应收账款量多的企业，除了管理应收账款的财务人员，企业还增设清欠办。清欠人员的差旅费、补贴等各种催款费用支出增加了企业的费用支出。当由于欠款发生纠纷不得不进行法律诉讼和破产申报时，将会耗费企业的大量人力、物力。
三、控制应收账款风险的建议
（一）加强应收账款的分析，监控力度
1. 认真做好应收账款的分析。企业应于每季末定期上报的《应收账款分析表》，其内容除基本的应收账款欠款单位、账龄、金额和所占百分比外，还包括款项内容和责任人两个方面。利用此表，可了解到：⑴有多少欠款为金额较大或期限较长（超过信用期），可列为管理重点；⑵有多少欠款尚在信用期内，为正常欠款；⑶应收账款金额波动的幅度及趋势，提醒各成员企业予以关注；⑷是否存在超过信用额度的欠款。一般而言，客户逾期拖欠账款时间越长，账款催收难度越大，形成呆坏账的可能性也越大。因此，对超过信用期的欠款，应密切关注应收账款的回收进度和出现的变化，通过分析，评判客户的风险大小，对风险较大的客户，除积极进行催收外，还要注意相关书面证据的收集和保留。
2. 提出应收账款分析建议......余下全文>>问题七：会计做账 借方是应收账款，贷方借什么，明细是什么？ 会计做账 借方是应收账款，贷方会是主营业务收入、应交税费、银行存款、其他应付款等科目
销售未收款
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费---应交增值税--销项税额
银行存款（或其他应付款）----代垫费用
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不惧恶意采纳刷範
坚持追求真理真知问题八：应收账款属于什么类账户？资产还是负债 属于资产类账户问题九：会计学中应收账款和应付账款属于什么类 应收账款是资产类
应付账款是负债类问题十：收不回来的账款计入什么会计科目 收不回来的账款确认坏账
借：坏账准备
贷：应收账款