增值税查补及滞纳金和罚款的账务处理怎么做？
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解决时间 2021-03-09 14:26
- 提问者网友：蓝莓格格巫
- 2021-03-08 17:17
增值税查补及滞纳金和罚款的账务处理怎么做？
最佳答案
- 五星知识达人网友：千杯敬自由
- 2021-03-08 18:00
1.计算应补缴增值税时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交增值税（增值税检查调整）
借：应交税金-应交增值税（增值税检查调整）
贷：应交税金-未交增值税
2.实际补缴增值税时
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
缴纳的滞纳金
借：营业外支出
贷：银行存款
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交增值税（增值税检查调整）
借：应交税金-应交增值税（增值税检查调整）
贷：应交税金-未交增值税
2.实际补缴增值税时
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
缴纳的滞纳金
借：营业外支出
贷：银行存款
全部回答
- 1楼网友：山君与见山
- 2021-03-08 18:11
做。会计反应的就是企真实发生的业务，既然税务局都查出来了，那就做这样也能与你们交的税进行配比。
如果是同一年内的漏记收入被查到就按平时销售做账务处理
如果是隔年的收入被查到，要通过以前年度损益调整来进行处理损益直接计入利润分配同时调整财务报表的上年数。
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