你好,我想问一下代收,代付怎样做账?
答案:3 悬赏:0 手机版
解决时间 2021-01-25 07:10
- 提问者网友:姑娘长的好罪过
- 2021-01-24 13:29
我公司和几个公司一起向另一公司送货,但是收货方只跟我司对账,结账。是月月如此,款只付其中一部分,我该怎样做账。
最佳答案
- 五星知识达人网友:举杯邀酒敬孤独
- 2021-01-24 15:07
A公司应收100000元,B公司应收80000元,C公司应收130000元,D公司共需支付310000元,但是只付了200000元给A公司,A公司怎样做账
这种情况,需根据业务签订合同来判断如何做账
第一种情况,如果有正规的合同规定,A公司是总代理商,BC公司经由A公司与D公司对账收付款,那么A公司就有义务有权力掌握BC公司送货业务及结算情况
这样的话,A公司每月对账,分别计算ABC公司的送货金额(另根据是否要发票来入账),拿上面的例子来讲
月末,
一、A公司根据代理供应送货情况确认业务收入做分录:
借:应收账款-D公司 310000
贷:主营业务收入 310000
二、根据分包给BC公司的情况做成本
借:主营业务成本 210000
贷:应付账款-B公司 80000
贷:应付账款-C公司 130000
三、根据自己承担的业务做成本
借:主营业务成本 100000
贷:库存商品
四、根据收到的款项入账
借:银行存款 200000
贷:应收账款-D公司 200000
五、根据情况决定支付给BC公司款项
借:应付账款-B公司
借:应付账款-C公司
贷:银行存款
如果公司是缴纳营业税的,则按差额征税的方式计算缴纳营业税
如果是缴纳增值税的,则用开给D公司的总货款销项减去收到BC公司的进项发票税额的差额缴纳。
第二种情况,没有正式的总代理协议或合同,只是D公司委托A公司付款,那么D公司付款明细情况,直接走往来即可
一、A公司送货给D公司入账
借:应收账款-D公司 100000
贷:主营业务收入 100000
二、收到D公司20万款项,根据明细确定由哪些业务组成的,如果没有付款对应的明细,一般按比例分担,当然A公司也可以做为自己的全部收到,另外10万是由D公司委托付给BC公司的,假定A公司10万,BC公司分别是5万,则入账:
收款分录:
借:银行存款 200000
贷:应收账款-D公司 100000
贷:其他应付款-B公司 50000
贷:其他应付款-C公司 50000
然后再将对应的款项支出给BC公司
借:其他应付款-B公司 50000
借:其他应付款-C公司 50000
贷:银行存款 100000
至于说BC公司有多少款项未结清,在这种情况下与A公司无关。
这种情况,需根据业务签订合同来判断如何做账
第一种情况,如果有正规的合同规定,A公司是总代理商,BC公司经由A公司与D公司对账收付款,那么A公司就有义务有权力掌握BC公司送货业务及结算情况
这样的话,A公司每月对账,分别计算ABC公司的送货金额(另根据是否要发票来入账),拿上面的例子来讲
月末,
一、A公司根据代理供应送货情况确认业务收入做分录:
借:应收账款-D公司 310000
贷:主营业务收入 310000
二、根据分包给BC公司的情况做成本
借:主营业务成本 210000
贷:应付账款-B公司 80000
贷:应付账款-C公司 130000
三、根据自己承担的业务做成本
借:主营业务成本 100000
贷:库存商品
四、根据收到的款项入账
借:银行存款 200000
贷:应收账款-D公司 200000
五、根据情况决定支付给BC公司款项
借:应付账款-B公司
借:应付账款-C公司
贷:银行存款
如果公司是缴纳营业税的,则按差额征税的方式计算缴纳营业税
如果是缴纳增值税的,则用开给D公司的总货款销项减去收到BC公司的进项发票税额的差额缴纳。
第二种情况,没有正式的总代理协议或合同,只是D公司委托A公司付款,那么D公司付款明细情况,直接走往来即可
一、A公司送货给D公司入账
借:应收账款-D公司 100000
贷:主营业务收入 100000
二、收到D公司20万款项,根据明细确定由哪些业务组成的,如果没有付款对应的明细,一般按比例分担,当然A公司也可以做为自己的全部收到,另外10万是由D公司委托付给BC公司的,假定A公司10万,BC公司分别是5万,则入账:
收款分录:
借:银行存款 200000
贷:应收账款-D公司 100000
贷:其他应付款-B公司 50000
贷:其他应付款-C公司 50000
然后再将对应的款项支出给BC公司
借:其他应付款-B公司 50000
借:其他应付款-C公司 50000
贷:银行存款 100000
至于说BC公司有多少款项未结清,在这种情况下与A公司无关。
全部回答
- 1楼网友:神鬼未生
- 2021-01-24 17:03
对于这种情况是贵公司和双方没有沟通好。
首先你们应该签订三方协议,贵公司凭此协议代付款项。
在有三方协议的情况下贵公司的账务处理就是正确的,而外企公司的账务处理就错误了。
如果没有三方协议确实你们不能这么做账了,应该是仓储公司给贵公司开具发票,贵公司给外企开具发票。
你们的纠结就在代付款时没有三方协议,外企公司无法凭借三方协议给贵公司支付款项,因为发票开具方和收款方不符,这个是不允许的。
建议商议补签三方协议,按后告诉外企可以凭借三方协议给贵公司打款。这个是合法的,三方协议有法律效力。
- 2楼网友:枭雄戏美人
- 2021-01-24 16:08
能不能具体一点,你们公司有没有跟其他公司协商运费如何分配?举个例子,甲乙丙3人同时负责把货物送给A,运费为12w,甲乙丙3人每人应收2w、4w、6w,但A公司只付6w给甲,并要求甲代付运费,那按比例甲乙丙实际只收到1w,2w、3w。
如收的是6w现金,甲直接按1w入账,1w应收款,其余运费按比例给乙丙2人,则:
借:库存现金 1w
应收账款一A 1w
贷:主营\其他业务收入 2w
如收到的6w是汇划或支票,这笔钱经银行,则:
借:银行存款 6w
应收帐款--A 1w
贷:主营\其他业务收入 2w
其他应付款--代收款--乙 2w
其他应付款--代收款--丙 3w
希望帮助到你啦
我要举报
如以上问答信息为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息,可以点下面链接进行举报!
大家都在看
推荐资讯