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跨年度调整损益类科目对报表的影响

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解决时间 2021-02-20 22:27
我公司2012年多计提了企业所得税,在2013年4月通过“以前年度损益调整”科目进行调整,并已结转至“利润分配-未分配利润”科目。现在的问题是还需要调整资产负债表中“应交税费-应交所得税”及“利润分配-未分配利润”科目的期初余额吗?请大家给予指点,谢谢。
最佳答案
是的。只要通过“以前年度损益调整”科目进行调整账务,就要调整资产负债表中“应交税费-应交所得税”及“利润分配-未分配利润”科目的期初余额。
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1、所得税已补缴: 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 2、调整科目: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 3、结转 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 会计报表在本月根据凭证做,不需要调整。 你不要再铙圈子了,不该进应付福利费,还有做了2个借:以前年度损益调整的科目,以后你怎么处理?
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