这个月确实没有开票出去,没有销售额,但是因为税务机关要求不能零申报,所以我乱填了一个销售额,1500元,没有抵扣数,所以这个月缴纳255元的增值税。我想请问
1、这1500元我是不是应该在本月的凭证上做一笔销售啊?(报表上我注明是未开票销售)如果我做了销售,那凭证附件应该附什么呢?
2、因为这个255元我是多交了的,账面上这个月和下个月的会计处理应该是什么啊?
本人初学者,请各位老师细细指导!谢谢!
这个月确实没有开票出去,没有销售额,但是因为税务机关要求不能零申报,所以我乱填了一个销售额,1500元,没有抵扣数,所以这个月缴纳255元的增值税。我想请问
1、这1500元我是不是应该在本月的凭证上做一笔销售啊?(报表上我注明是未开票销售)如果我做了销售,那凭证附件应该附什么呢?
2、因为这个255元我是多交了的,账面上这个月和下个月的会计处理应该是什么啊?
本人初学者,请各位老师细细指导!谢谢!
不要做销售,缴的这255元做分录:
借:应交税金-增值税-已缴税金 255
贷:银行存款 255
然后等下个月有销售时再将这已缴的255扣除。