补交税后资产负债表年初数到底要不要做调整?怎么调?最好举例与分录
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解决时间 2021-04-01 07:05
- 提问者网友:欲劫无渡
- 2021-03-31 13:02
补交税后资产负债表年初数到底要不要做调整?怎么调?最好举例与分录
最佳答案
- 五星知识达人网友:duile
- 2021-03-31 14:00
一般的,补交税后是不用调整资产负债表年初数的,牵涉损益时调整未分配利润科目即可。
借:以前年度损益调整-补缴税款
贷:应交税费-企业所得税等
借:利润分配-未分配利润-补缴税款
贷:以前年度损益调整-补缴税款
借:应交税费-企业所得税等
贷:银行存款追问这个数是上年末的呢?还有补交税是上个月呢?也不需要调整么?那不这个应交税费年初数一直在资产负债表上挂着……追答年初数一直挂在表上,缴纳以后在下一年的报表年初数上就会减掉的,下一年就正常了在报表上。其实当年的期末数在补缴税款以后就是正常的了。追问我是想问 我上月做的帐这数挂着 这月也照样挂着,那个补交是我接手前不知道怎么处理与遗留的,我年末直接改资产负债表平帐(就是直接做平) 如果本月写分录我的帐就做不平了追答补缴税款的事情要弄清楚,不能直接做凭证做平,无论本年怎样做凭证调整,年初报表的数据是不能调整的,追问缴纳以后在下一年的报表年初数上就会减掉的,下一年就正常了在报表上。其实当年的期末数在补缴税款以后就是正常的了,我可能没有问清楚,我是根据你这个理解的,等于我现在不需要管年初数,年末结转才会有变化是么?追答是的,只要把应补缴的税款补交以后并入账就可以了,下一年度的年初数就正常了。
借:以前年度损益调整-补缴税款
贷:应交税费-企业所得税等
借:利润分配-未分配利润-补缴税款
贷:以前年度损益调整-补缴税款
借:应交税费-企业所得税等
贷:银行存款追问这个数是上年末的呢?还有补交税是上个月呢?也不需要调整么?那不这个应交税费年初数一直在资产负债表上挂着……追答年初数一直挂在表上,缴纳以后在下一年的报表年初数上就会减掉的,下一年就正常了在报表上。其实当年的期末数在补缴税款以后就是正常的了。追问我是想问 我上月做的帐这数挂着 这月也照样挂着,那个补交是我接手前不知道怎么处理与遗留的,我年末直接改资产负债表平帐(就是直接做平) 如果本月写分录我的帐就做不平了追答补缴税款的事情要弄清楚,不能直接做凭证做平,无论本年怎样做凭证调整,年初报表的数据是不能调整的,追问缴纳以后在下一年的报表年初数上就会减掉的,下一年就正常了在报表上。其实当年的期末数在补缴税款以后就是正常的了,我可能没有问清楚,我是根据你这个理解的,等于我现在不需要管年初数,年末结转才会有变化是么?追答是的,只要把应补缴的税款补交以后并入账就可以了,下一年度的年初数就正常了。
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